ФНС начала массовые проверки владельцев счетов в ОАЭ

Налоговая требует объяснить происхождение средств, подтвердить резидентство и предоставить документы. Эксперты предупреждают, что даже наличие эмиратской визы не защищает от автообмена налоговой информацией

Федеральная налоговая служба массово рассылает запросы россиянам — владельцам счетов в Арабских Эмиратах. Письма связаны с банковскими и брокерскими счетами и со счетами компаний, где россияне выступают бенефициарами.

Больше всего уведомлений связаны с периодом 2022–2024 годов. Чаще всего ФНС просит предоставить пояснения о происхождении средств на счетах в арабских банках, подтвердить налоговое резидентство и предоставить документы о деятельности компании.

С 2018 года Россия и ОАЭ ведут автоматический обмен финансовой и налоговой информацией. Это означает, что ФНС получает данные о счетах и доходах своих граждан — резидентов ближневосточной страны, которые подлежат налогообложению в России.

О конкретных кейсах рассказывает руководитель налоговой практики NSV Consulting Анастасия Васильева:

Анастасия Васильева руководитель налоговой практики NSV Consulting «В последнее время в отношении российских граждан участились случаи запросов от российских налоговых органов в результате получения ими данных в рамках автоматического обмена финансовой информацией. Особенно это касается счетов, которые открыты в ОАЭ. При этом автообмен осуществляется как по личным, так и по корпоративным банковским счетам, которые открыты иностранной компанией, но бенефициарами или акционерами в них заявлены резиденты Российской Федерации. В российские налоговые органы может поступить информация о незадекларированных личных зарубежных счетах и о незадекларированных иностранных компаниях, так называемых КИК. Из практических интересных примеров можем отметить следующее: одному из клиентов от налоговых органов России поступил запрос предоставить пояснение и документы по личному счету в банке ОАЭ в связи с данными, полученными в рамках автоматического обмена информацией. Клиент был уверен на 100%, что автообмен не произойдет, он не предоставлял российских документов в банк, за исключением российского заграничного паспорта, не общался с банком с российского номера телефона, почты и так далее. Предоставил в банке utility bill ОАЭ, подтверждение резидентства ОАЭ, визу, ID-карту и так далее. Сам банковский менеджер заверял его, что автообмен не произойдет, потому что он завел его в банк как резидента ОАЭ. После получения запроса из инспекции клиент обратился в банк, чтобы они ему обосновали выдачу информации России. На что банк ответил, что клиент сам виноват, что не исполняет свои обязанности в России по налоговому и валютному законодательству, и, как они указали, так как клиент non-compliant с российскими законами, даже пригрозили ему закрыть счет в этом банке. Наряду с активизацией автообмена с ОАЭ мы также стали наблюдать еще одну тенденцию: на фоне информационного шума об этом клиенты стали часто обращаться к своим менеджерам в банках ОАЭ и проверять, действительно ли информация выдается или будет выдана, и примечательно, что в большинстве случаев менеджеры утверждали, что не в курсе никакого автообмена, заверяли, что с Россией его не происходит, ведь счета открыты на них как на резидентов ОАЭ. В то же время клиенты заходили в свой онлайн-банкинг в своем профиле в графе «резидент» видели — Российская Федерация вместо ОАЭ. В связи с этим сейчас идет массовая ревизия заявленных статусов налогового резидентства по счетам со стороны клиентов, идут переговоры с банками о предоставлении дополнительных документов, например, сертификатов налогового резидентства и иных доказательств».

Как отмечает Васильева, вопреки расхожему мнению, наличие эмиратской визы или ID-карты не гарантирует, что информация по счету в ОАЭ не попадет в автоматический обмен. Важно заранее проверить, чтобы в профайле в банке был верно указан статус налогового резидентства.

Со следующего года между странами начнет действовать соглашение об избежании двойного налогообложения. Возможно, тогда число проверок еще вырастет.

Источник